Лучший режим
—
Заполните параметры и нажмите «Рассчитать».
Налоги и взносы
—
минимальная сумма по доступному режиму
Чистая прибыль
—
сколько останется после расходов, налогов и взносов
Чистая маржа
—
чистая прибыль / выручка
НДС‑риск
—
Порог УСН по НДС в 2026 году — 20 млн ₽.
Рекомендация появится после расчёта
Калькулятор отсортирует режимы по налоговой нагрузке и отдельно покажет ограничения: сотрудники, лимиты выручки, НДС, ПСН и АвтоУСН.
Выручка
—
годовой доход без НДС
Операционная прибыль
—
выручка − расходы − ФОТ
Налоги и взносы
—
по лучшему доступному режиму
Останется предпринимателю
—
чистая прибыль после всех расчётов
Сравнение режимов
| Режим | Доступность | Опер. прибыль | Налог режима | НДС | Взносы ИП | Взносы с ФОТ | Итого налоги | Чистая прибыль | Чистая маржа | Комментарий |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| Пока нет расчёта. | ||||||||||
Как считает калькулятор
- УСН «Доходы»: выручка × ставка, затем уменьшение на страховые взносы ИП и сотрудников: без работников до 100%, с работниками — до 50% налога.
- УСН «Доходы − расходы»: max((доходы − расходы − ФОТ − взносы) × ставка, 1% от доходов), затем добавляется НДС при превышении порога.
- ПСН: введённая стоимость патента, уменьшенная на страховые взносы по правилам, аналогичным лимиту 50% при работниках.
- АвтоУСН: 8% с доходов или 20% с прибыли; взносы на ОПС/ОМС/ВНиМ не начисляются, в модели взносы = 0.
- ОСНО для ИП: НДФЛ по прогрессивной шкале с прибыли + НДС 22%. Если выручка введена «с НДС», НДС извлекается расчётной ставкой 22/122.
- Взносы с ФОТ: 30% в пределах предельной базы 2 979 000 ₽ на сотрудника, 15,1% сверх базы + взносы на травматизм по указанной ставке.
- Допвзнос ИП 1%: для УСН «Доходы» считается от дохода свыше 300 000 ₽; для УСН «Доходы − расходы» — от базы доходы − расходы − взносы за работников − 300 000 ₽; для ОСНО — от дохода за минусом профессиональных вычетов.
- Чистая прибыль: выручка − прочие расходы − ФОТ, если он не включён в расходы, − налоги режима − НДС − страховые взносы.
Модель упрощённая: не учитывает торговый сбор, имущество по кадастру, льготные региональные ставки, пониженные тарифы МСП, НДС 10%/0%, экспорт, маркетплейс‑агентские нюансы. Для ОСНО важно корректно выбрать, введена выручка с НДС или без НДС. Для точного расчёта взносов с ФОТ нужна разбивка выплат по каждому сотруднику; здесь применяется приближение по количеству сотрудников. Для ООО показатель «останется предпринимателю» означает прибыль бизнеса до распределения дивидендов.
Проверочные источники
• ФНС: изменения налогов 2026, НДС 22%, расчётная ставка 22/122, лимиты УСН и ПСН — nalog.gov.ru/new2026
• ФНС: ПСН, 15 работников и ограничения — раздел ПСН
• ФНС: НПД, ставки 4%/6% — npd.nalog.ru
• ФНС: АвтоУСН, условия применения — ausn.nalog.gov.ru
• ФНС: страховые взносы ИП 2026 — nalog.gov.ru
• ФНС: ПСН, 15 работников и ограничения — раздел ПСН
• ФНС: НПД, ставки 4%/6% — npd.nalog.ru
• ФНС: АвтоУСН, условия применения — ausn.nalog.gov.ru
• ФНС: страховые взносы ИП 2026 — nalog.gov.ru
